Platte tekst van het verslag
Openbaar faillissementsverslag
rechtspersoon (ex art. 73A Fw.)
Naam onderneming
Gegevens onderneming
Activiteiten onderneming
Financiële gegevens
Toelichting financiële gegevens
Betreft
Algemene gegevens
International Metal Trading B.V. 03-01-2023
1
International Metal Trading B.V., statutair gevestigd te Rotterdam en
kantoorhoudende te (2911 BD) Nieuwerkerk aan den IJssel aan de Kortenoord
57, ingeschreven in het handelsregister van de
Kamer van Koophandel onder nummer 58528199.
03-01-2023
1
Volgens opgaaf Kamer van Koophandel: "Groothandel in ferrometalen en
halffabrikaten" alsmede "Handelsbemiddeling in brandstoffen, ertsen, metalen
en chemische producten".
03-01-2023
1
Toelichting financiële gegevens
Gemiddeld aantal personeelsleden
Boedelsaldo
De curator benadrukt dat de informatie in dit faillissementsverslag, in het
bijzonder financiële informatie (indien van toepassing), onderwerp van nader
onderzoek is. Gaandeweg kan blijken dat deze informatie geheel of
gedeeltelijk moet worden herzien. Aan de in dit verslag opgenomen informatie
kunnen geen rechten worden ontleend.
03-01-2023
1
Gebleken is dat bovenstaande gegevens niet geheel juist zijn (vanwege een
op datum faillissement niet volledig bijgewerkte administratie). Een en ander
zal nog aan worden gepast.
01-05-2026
14
23
03-01-2023
1
Boedelsaldo
Verslagperiode
€ 42.411,63
03-01-2023
1
€ 2.308.889,81
07-04-2023
2
€ 2.294.664,16
07-07-2023
3
€ 2.944.959,37
09-10-2023
4
€ 2.979.138,27
09-01-2024
5
€ 3.443.250,98
09-04-2024
6
€ 2.908.234,37
09-07-2024
7
€ 2.897.949,37
16-10-2024
8
€ 2.903.586,75
16-01-2025
9
€ 2.903.586,75
16-04-2025
10
€ 3.304.331,83
01-05-2026
14
€ 3.307.331,83
21-08-2026
15
van
30-11-2022
t/m
31-12-2022
03-01-2023
1
van
1-1-2023
t/m
07-04-2023
2
6-4-2023
van
7-4-2023
t/m
6-7-2023
07-07-2023
3
van
7-7-2023
t/m
8-10-2023
09-10-2023
4
van
9-10-2023
t/m
8-1-2024
09-01-2024
5
van
9-1-2024
t/m
8-4-2024
09-04-2024
6
van
9-4-2024
t/m
8-7-2024
09-07-2024
7
van
9-7-2024
t/m
15-10-2024
16-10-2024
8
van
16-10-2024
t/m
15-1-2025
16-01-2025
9
van
16-1-2025
t/m
15-4-2025
16-04-2025
10
Bestede uren
van
16-4-2025
t/m
15-7-2025
16-07-2025
11
van
16-7-2025
t/m
30-10-2025
31-10-2025
12
van
1-11-2025
t/m
1-2-2026
02-02-2026
13
van
2-2-2026
t/m
30-4-2026
01-05-2026
14
van
1-5-2026
t/m
20-8-2026
21-08-2026
15
Bestede uren
Toelichting bestede uren
1.1 Directie en organisatie
1.2 Lopende procedures
VerslagperiodeBestede uren
totaal 1.745 uur 12 min
De uren van de betrokken externe faillissementsmedewerker maken nog geen
onderdeel uit van voornoemde urenopgaaf.
03-01-2023
1
1. Inventarisatie
International Metal Trading B.V. is op 9 augustus 2013 opgericht en
ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel. Bestuurder
van failliet is M.P. de Winter en gevolmachtigde is M.I.C. Koot-de Winter. Enig
aandeelhouder is M.P. de Winter Holding B.V.
03-01-2023
1
Voorzover bekend is uitsluitend sprake van een aantal fiscale procedures (die
behandeld worden door een gespecialiseerde advocaat). De curator verdiept
zich in deze procedures en beziet vervolgens hoe daarmee om te gaan.
Naar gefailleerde wordt strafrechtelijk onderzoek verricht. Door het Openbaar
Ministerie zijn op vermogensbestanddelen van gefailleerde de nodige beslagen
ex. artikel 94 Sv gelegd.
03-01-2023
1
1.3 Verzekeringen
IMT maakt onderdeel uit van de fiscale eenheid M.P. De Winter B.V.
International Metal Trading B.V.. Deze fiscale eenheid heeft bezwaar gemaakt
tegen een aantal afwijzende teruggaafbeschikkingen omzetbelasting (die
optellen tot een totaalbedrag van bijna EUR 3.2 miljoen).Dit bezwaar is
afgewezen. De fiscale eenheid heeft beroep ingesteld tegen de afwijzing van
haar bezwaar.
Het Openbaar Ministerie is in hoger beroep gegaan tegen de vrijspraak van
IMT die volgt uit het vonnis van de Rechtbank Amsterdam d.d. 26 april 2022
(ECLI:NL:RBAMS:2022:2282)
De verdenking tegen IMT komt kort gezegd op het volgende neer. IMT wordt
ervan beschuldigd opzettelijk onjuiste aangiften Nederlandse omzetbelasting
te hebben gedaan. IMT zou de leveringen aan bepaalde Britse afnemers in
haar aangiften omzetbelasting ten onrechte hebben opgegeven als
intracommunautaire leveringen tegen 0% btw, omdat IMT wist dat er door de
Britse afnemers werd gefraudeerd en er dan geen aanspraak gemaakt mag
worden op het nultarief. Daarnaast wordt IMT beschuldigd van schijnhandel
(via een derde waarbij zij in werkelijkheid zelf rechtstreeks met de afnemers in
het Verenigd Koninkrijk zou hebben gehandeld). De betreffende
schijntransacties zouden zijn opgezet om de btw-fraude af te schermen. Door
het in haar bedrijfsadministratie opnemen van verkoopfacturen aan de
betreffende derde zou IMT haar bedrijfsadministratie hebben vervalst.
In juni 2023 vindt een regiezitting plaats.
Los van het voorgaande wordt naar IMT strafrechtelijk onderzoek verricht
i.v.m. vermeend witwassen (zie in dit verband ook hierna onder randnummer
1.5)
07-04-2023
2
Bij beschikkingen van 27 juni 2023 heeft de Rechtbank Den Haag de beroepen
van IMT en de fiscale eenheid tegen de afwijzing van hun bezwaren tegen de
opgelegde naheffingsaanslagen omzetbelasting gegrond verklaard en de
naheffingsaanslagen vernietigd. De termijn van zes weken voor instellen van
hoger beroep tegen deze beschikkingen loopt op het moment van dit derde
voortgangsverslag nog.
De regiezitting in het hoger beroep tegen de vrijspraak van IMT in verband met
de vermeende boekhoud- en belastingfraude (ECLI:NL:RBAMS:2022:2282)
heeft medio juni 2023 plaatsgevonden. De curator blijft het verloop van deze
procedure en het andere strafrechtelijke onderzoek naar IMT monitoren.
07-07-2023
3
Tegen de beschikkingen van 27 juni 2023 van de Rechtbank Den Haag heeft de
fiscus beroep ingesteld.
09-10-2023
4
Het gerechtshof heeft op 9 januari jl. het beroep gegrond verklaard. De curator
dient de uitspraak nog goed te bestuderen.
16-01-2025
9
Het Gerechtshof heeft feitelijk de eerdere uitspraak van de strafrechter
gevolgd, meer concreet: Het Gerechtshof acht bewezen dat fraude in de keten
van IMT heeft plaatsgevonden en dat IMT daarvan wist of had moeten weten.
Het Gerechtshof oordeelt dat de naheffingsaanslag voor de omzetbelasting
over 2016 terecht is opgelegd.
16-04-2025
10
1.3 Verzekeringen
1.4 Huur
1.5 Oorzaak faillissement
International Metal Trading beschikte over de volgende verzekeringen:
aansprakelijkheid-, goederen-, machine en electronica-, ongevallen-, transport
en Wegas verzekering.
De verzekeringen zijn opgezegd.
03-01-2023
1
International Metal Trading B.V. huurde een bedrijfsruimte, bestaande uit
kantoren en bedrijfsterreinen, van IMT Beheer B.V. De curator heeft deze
overeenkomst opgezegd.
03-01-2023
1
Justitie heeft in het kader van een strafrechtelijk onderzoek op 11 oktober
2022 een inval gedaan bij (onder meer) International Metal Trading en de
nodige beslagen gelegd op vermogen van gefailleerde, waaronder haar
bankrekeningen. Het bestuur vertelde de curator dat dit ertoe heeft geleid dat
International Metal Trading niet meer over de benodigde financiële middelen
beschikte om aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen, waarna
eigen aangifte van faillissement is gedaan. De curator verricht onderzoek naar
de oorzaak / oorzaken van het faillissement.
03-01-2023
1
2.1 Aantal ten tijde van faillissement
2.2 Aantal in jaar voor faillissement
2.3 Ontslagaanzegging
2.4 Werkzaamheden personeel
3.1 Onroerende zaken
Toelichting onroerende zaken
3.2 Werkzaamheden onroerende zaken
3.3 Bedrijfsmiddelen
Toelichting bedrijfsmiddelen
2. Personeel
Personeelsleden
23
Toelichting
Bij International Metal Trading waren ten tijde van haar faillietverklaring 23
werknemers in loondienst.
03-01-2023
1
Toelichting
Het exacte aantal personeelsleden gedurende het jaar voor het faillissement is
niet bekend.
03-01-2023
1
Datum AantalToelichting
1-12-202223 Schriftelijk opgezegd.
totaal 23
Contact personeel, UWV, rechter-commissaris, ontslagaanzegging. 03-01-2023
1
3. Activa
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Toelichting bedrijfsmiddelen
3.4 Bodemvoorrecht fiscus
3.5 Werkzaamheden bedrijfsmiddelen
3.6 Voorraden / onderhanden werk
Toelichting voorraden / onderhanden werk
De curator heeft verschillende bedrijfsmiddelen aangetroffen en heeft deze
door inschakeling van een taxateur doen inventariseren en taxeren. De curator
is doende deze te gelde te maken.
03-01-2023
1
De inventaris en voorraden van IMT worden betrokken in de verkoop van de
bedrijfslocatie met alle toebehoren (zie hiervoor onder 5.2 (Leasecontracten)
en hierna onder 6 (Voortzetting / doorstart onderneming)). Verder is en wordt
een aantal aan IMT in eigendom toebehorende motorvoertuigen te gelde
gemaakt. Zie voor de gerechtigdheid tot de opbrengsten hierna onder 5 (Bank
/ Zekerheden).
07-07-2023
3
Zie hierna onder 6 (Voortzetten / doorstart onderneming). 09-10-2023
4
Een auto die zich nog bevond bij Domeinen Roerende Zaken van de Politie /
het OM is in deze verslagperiode per veiling verkocht. De netto-opbrengst
bedraagt EUR 33.913,50. De opbrengst moet nog worden afgerekend met de
pandhouder.
09-01-2024
5
De opbrengst is afgerekend met de pandhouder. De boedel heeft een bijdrage
ad EUR 6.320,01 (inclusief btw) ontvangen.
09-07-2024
7
Er is ten aanzien van de bodemzaken van International Metal Trading sprake
van het bodemvoorrecht van de fiscus.
03-01-2023
1
Contact bestuur, personeel, taxateur, rechter-commissaris, inventarisatie,
diversen.
03-01-2023
1
Opstellen koopovereenkomst, onderhandelingen, contact rechter-commissaris,
contact diverse.
07-07-2023
3
Diverse verrichtingen en correspondentie closing. 09-10-2023
4
Verkoop auto 09-01-2024
5
Toelichting voorraden / onderhanden werk
3.7 Werkzaamheden voorraden / onderhanden werk
3.8 Andere activa
Toelichting andere activa
Van onderhanden werk is geen sprake. 03-01-2023
1
De curator is doende de (resterende) voorraad te verkopen. 07-04-2023
2
Zie 3.3. 07-07-2023
3
Inventarisatie, contact bestuur, personeel, taxateur, rechter-commissaris,
diversen.
03-01-2023
1
Opstellen koopovereenkomst, onderhandelingen, contact rechter-commissaris,
contact diverse.
07-07-2023
3
Diverse verrichtingen en correspondentie closing. 09-10-2023
4
Beschrijving VerkoopopbrengstBoedelbijdrage
Terugbetaling aanbetaling Spaanse
vastgoedontwikkelaar
€ 458.240,00
Kort voor het faillissement heeft International Metal Trading een grote
hoeveelheid metaal verkocht waarop vervolgens beslag is gelegd door een
schuldeiser van haar. Het beslag is als gevolg van het faillissement vervallen.
De curator is doende om m.b.t. dit metaal een transactie te doen.
Voortvloeiend uit eerdere verkopen van metaal staan er verspreid over de
wereld nog de nodige containers met metaal die (nog) niet opgehaald zijn door
/ afgeleverd zijn aan de betreffende kopers. De curator verricht in dit verband
nader onderzoek naar de feitelijke en juridische situatie m.b.t. deze containers.
03-01-2023
1
Eind oktober 2022 heeft IMT een aantal overeenkomsten gesloten voor de
verkoop aan een derde van verschillende gradaties stainless steel scrap.
Wat betreft levering is “FCA Nieuwerkerk a/d IJssel” overeengekomen. Dit had
tot gevolg dat het staal juridisch is geleverd en uit het vermogen van IMT is
geraakt op het moment dat het op de locatie van IMT in Nieuwerkerk a/d IJssel
is geladen op de door de koper geregelde vrachtwagens.
Voor de uitvoering van de overeenkomsten heeft de koper een expediteur
ingeschakeld, die op haar beurt een rederij heeft ingeschakeld (de rederij was
tevens verhuurder van 96 containers om het staal in te vervoeren). De
expediteur heeft een transporteur ingeschakeld om de containers vanaf
Nieuwerkerk a/d IJssel te vervoeren naar het terrein van ECT in de
Rotterdamse haven, vanaf waar deze op het schip van de rederij moesten
07-04-2023
2
3.9 Werkzaamheden andere activa
worden geladen. Dit laden heeft om meerdere redenen niet plaatsgevonden.
Voornoemde transporteur pretendeerde een vordering te hebben op IMT van
circa 50k en beriep zich ter zake op een retentierecht ten aanzien van tien nog
op haar terrein staande containers.
Daarnaast heeft een schuldeiser van IMT voor een gepretendeerde vordering
van ongeveer EUR 12 miljoen op 16 november 2022 conservatoir beslag
gelegd op 82 van de 86 containers die al op het terrein van ECT stonden (naar
verluidt is als gevolg van een foutje geen beslag gelegd op 4 containers die
derhalve zijn verscheept). Zodoende stonden sinds halverwege november 82
containers op het terrein van ECT, waarvoor demurrage-/opslagkosten aan de
rederij betaald moesten worden. MSC stelde ook een retentierecht te hebben.
Omdat de koper niet over de benodigde liquide middelen beschikte en zou
beschikken, werd duidelijk dat nakoming van de overeenkomst blijvend
onmogelijk was. Zodoende is besloten de overeenkomst te ontbinden (in
welke ontbinding is berust), waardoor verkoop door de curator van de inhoud
van de containers aan een andere partij plaats kon vinden. Verkoop vond
plaats voor een bedrag van EUR 2.769.368,00.
De rederij claimde een retentierecht te hebben voor een bedrag van meer dan
EUR 1 miljoen. De curator heeft het retentierecht afgekocht voor EUR 450.000.
Het retentierecht van de transporteur De Groot betrof een vordering van ruim
EUR 50.000. De curator heeft het retentierecht afgekocht voor EUR 26.224,38.
De netto opbrengst was derhalve EUR 2.319.368,-.
De curator is gewezen op een aantal containers met metaalschroot,
momenteel staande in een terminalhaven in India, waarvan in overleg met
betrokken partijen wordt onderzocht of de boedel te dien aanzien rechten
geldend kan maken of daarbij anderszins is of kan zijn gebaat.
07-07-2023
3
De curator zet zijn onderzoek naar de containers met metaalschroot voort.
Daarnaast is de curator de afgelopen verslagperiode bekend geworden met
een via failliet verrichte aanbetaling aan een Spaanse vastgoedontwikkelaar,
waarnaar de curator nader onderzoek verricht. Zie verder ook hierna onder 6
(Voortzetten / doorstart onderneming).
09-10-2023
4
Het is de curator (nog) niet gelukt om een resultaat te behalen m.b.t. de
containers met metaalschroot die nog in India in een terminalhaven staan.
Door gefailleerde is een aanbetaling van EUR 438.240 gedaan aan een
Spaanse vastgoedontwikkelaar. Gefailleerde deed deze aanbetaling ten
behoeve van derden. De curator heeft van de Spaanse vastgoedontwikkelaar
begrepen dat de koopovereenkomst die zij met de derden is aangegaan is
ontbonden. De Spaanse vastgoedontwikkelaar wil het bedrag dat zij eerder
van gefailleerde ontving op de boedelrekening storten (en zo aan IMT terug
betalen). De curator is hierover met de Spaanse vastgoedontwikkelaar in
gesprek.
09-01-2024
5
De Spaanse vastgoedontwikkelaar heeft de boedel het bedrag van € 458.240,-
geretourneerd. Door ontvangst van dit bedrag is de rekening-courant
vordering van IMT op de derde voor wie IMT dit bedrag betaalde met eenzelfde
bedrag afgenomen.
09-04-2024
6
3.9 Werkzaamheden andere activa
4.1 Debiteuren
Toelichting debiteuren
4.2 Werkzaamheden debiteuren
Onderzoek, contact advocaat, besprekingen en correspondentie forwarder,
rederij etc.
07-07-2023
3
Onderzoek, contact advocaat, contact betrokken partijen, diverse verrichten en
correspondentie closing.
09-10-2023
4
Contact met de Spaanse vastgoedontwikkelaar en met betrokkenen in
verband met het metaalschroot in India.
09-01-2024
5
Contact Spaanse vastgoedontwikkelaar. 09-04-2024
6
4. Debiteuren
Beschrijving Omvang Opbrengst Boedelbijdr.
De curator is doende de debiteurenpositie in kaart te brengen. 03-01-2023
1
De curator is doende de debiteurenpositie in kaart te brengen / de debiteuren
te incasseren.
07-04-2023
2
De curator zet de debiteureninning voort en heeft daarbij ter bespoediging
inmiddels ook de bestuurder van IMT kunnen betrekken.
07-07-2023
3
Blijkens de administratie van failliet bedroeg de debiteurenportefeuille €
5.801.082,29 en $10.845.815,30, verdeeld over 42 debiteuren. Vooralsnog
stellen de nodige debiteuren verrekenbare vorderingen te hebben van (tot nu
toe) in totaal € 5.022.214,72. Inmiddels is € 889.797,22 en $ 825.664,- betaald
op de boedelrekening of op de rekening van de pandhouder.
Een aantal partijen heeft verweer gevoerd tegen de vorderingen van IMT. De
curator onderzoekt deze verweren en zet de incassowerkzaamheden (ook met
betrekking tot de overige debiteuren) voort.
09-01-2024
5
4.2 Werkzaamheden debiteuren
5.1 Vordering van bank(en)
Contact bestuur, personeel, bank. 03-01-2023
1
Idem. 07-04-2023
2
Idem. 07-07-2023
3
Onderzoek debiteurenportefeuille, debiteurenadministratie,
incassowerkzaamheden, correspondentie diversen.
09-01-2024
5
Debiteurenadministratie, incassowerkzaamheden, correspondentie diversen. 09-04-2024
6
Debiteurenincasso, incassowerkzaamheden, correspondentie diversen. 21-08-2026
15
5. Bank / Zekerheden
€ 14.035.285,88
Toelichting vordering van bank(en)
International Metal Trading had de beschikking over een rekening-courant
krediet bij ABN AMRO van EUR 5.000.000,--. Voorts heeft zij de nodige leningen
bij deze bank. International Metal Trading beschikt ook over de nodige
bankrekeningen bij ABN AMRO met creditsaldi. Saldering van de debet en credit
standen heeft als gevolg van de door het Openbaar Ministerie gelegde
beslagen (nog) niet plaatsgevonden.
Ten behoeve van ABN AMRO is een pandrecht gevestigd op de inventaris,
voorraad en de debiteuren van International Metal Trading.
03-01-2023
1
Toelichting vordering van bank(en)
De curator zet zijn onderzoek voort naar hoe in het belang van de boedel met
de creditsaldi op de beslagen bankrekeningen bij ABN AMRO om te gaan.
09-01-2024
5
Toelichting vordering van bank(en)
De curator is met het OM in gesprek om te bezien of de beslagen opgeheven
kunnen worden waardoor saldering van de debet en creditstanden bij ABN
AMRO bank mogelijk wordt gemaakt.
16-10-2024
8
Toelichting vordering van bank(en)
16-07-2025
11
5.2 Leasecontracten
5.3 Beschrijving zekerheden
5.4 Separatistenpositie
5.5 Eigendomsvoorbehoud
De curator heeft positieve gesprekken gevoerd met het OM in het kader van de
opheffing van de op de creditgelden van IMT gelegde beslagen.
Toelichting vordering van bank(en)
[Richard]
31-10-2025
12
Toelichting vordering van bank(en)
De curator heeft een minnelijke regeling getroffen met het OM en ABN AMRO
Bank in welk kader de beslagen van het OM op de creditsaldi op de
bankrekeningen van gefailleerde bij ABN AMRO zijn opgeheven. ABN AMRO
Bank heeft voornoemde creditsaldi verrekend met haar (in het kader van de
minnelijke regeling gematigde) vorderingen op gefailleerde. Na verrekening
resteerde een door ABN AMRO Bank inmiddels aan de boedel uitbetaald bedrag
van EUR 364.670,24. ABN AMRO heeft thans niets meer van gefailleerde te
vorderen.
01-05-2026
14
International Metal Trading leaste diverse machines en auto's. Een groot deel
hiervan is al terug naar de leasemaatschappijen. Er geldt thans nog een
afkoelingsperiode.
03-01-2023
1
Een groot deel van de leaseobjecten die nog niet waren geretourneerd zijn
inmiddels terug bij de betreffende leasemaatschappijen.
07-04-2023
2
De laatste leaseobjecten worden in overleg met de leasemaatschappij
betrokken in de verkoop van de bedrijfslocatie met alle toebehoren (zie
hiervoor onder 3.3 (Toelichting bedrijfsmiddelen) en hierna onder 6
(Voortzetting / doorstart onderneming)).
07-07-2023
3
Zie hiervoor onder 5.1 (Toelichting vordering van bank). 03-01-2023
1
Zie hiervoor onder 5.1 (Toelichting vordering van bank). 03-01-2023
1
5.5 Eigendomsvoorbehoud
5.6 Retentierechten
5.7 Reclamerechten
5.8 Boedelbijdragen
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
Diverse partijen hebben zich gemeld met een beroep op een
eigendomsvoorbehoud. De curator verricht in dit verband onderzoek. Er geldt
thans nog een afkoelingsperiode.
03-01-2023
1
De curator verricht onderzoek en is in overleg met de partijen om de goederen
waarop eigendomsvoorbehoud rust indien mogelijk te retourneren.
07-04-2023
2
De aanspraken op eigendomsvoorbehoud zijn (nagenoeg) afgewikkeld. 07-07-2023
3
Twee partijen beroepen zich op een retentierecht. De curator verricht in dit
verband onderzoek.
03-01-2023
1
De retentierechten zijn door de curator afgekocht, zie hiervoor onder
randnummer 3.8.
07-04-2023
2
De curator is (vooralsnog) niet bekend met enig beroep op een reclamerecht. 03-01-2023
1
€ 50.000,00
Toelichting
ABN AMRO heeft een boedelkrediet van € 50.000,- verstrekt ter dekking van de
eerste met de afwikkeling van het faillissement verband houdende
werkzaamheden en bijbehorende kosten.
De curator heeft afspraken met ABN AMRO gemaakt over de ontvangst van een
boedelbijdrage voor het geval hij werkzaamheden verricht in het kader van het
te gelde maken van verpand actief.
03-01-2023
1
€ 272.337,50
Toelichting
Zie hierna onder 6 (Voortzetten / doorstart onderneming).
09-10-2023
4
5.9 Werkzaamheden bank / zekerheden
6.1 Exploitatie / zekerheden
6.2 Financiële verslaglegging
6.3 Werkzaamheden voortzetten onderneming
6.4 Beschrijving
Inventarisatie, contact bank, rechter-commissaris, diversen. 03-01-2023
1
Contact bank, leasemaatschappijen, eigendomsvoorbehouders, bestuur. 07-07-2023
3
Bestudering administratie, contact betrokkenen, onderzoek. 09-01-2024
5
6. Voortzetten / doorstart onderneming
Voortzetten onderneming
Van voortzetting van de feitelijk reeds gestaakte bedrijfsactiviteiten is geen
sprake geweest.
03-01-2023
1
Doorstarten onderneming
6.4 Beschrijving
6.5 Verantwoording
6.6 Opbrengst
6.7 Boedelbijdrage
De curator onderzoekt de mogelijkheden van een doorstart. 03-01-2023
1
De curator is druk doende om in samenspraak met de eigenaar van de
bedrijfslocatie van IMT, een leasemaatschappij en de huisbankier van IMT tot
een verkoop van de bedrijfslocatie met alle toebehoren te komen.
07-04-2023
2
De curator heeft samen met de eigenaar van de bedrijfslocatie en een
leasemaatschappij overeenstemming bereikt met een koper over de algehele
verkoop en levering van de bedrijfslocatie, het resterende leasematerieel, de
inventaris en de voorraden. De afspraken zijn vastgelegd in een
overeenkomst, die op het moment van dit derde voortgangsverslag nog niet is
ondertekend, en partijen zijn in gesprek met de notaris over de afstemming
van de notariële stukken. De curator rondt de transactie de aanstaande
verslagperiode zo mogelijk af, zodat daarover bij het volgende
voortgangsverslag verantwoording kan worden afgelegd.
07-07-2023
3
De transactie tussen de boedel, de eigenaar van de bedrijfslocatie, de
leasemaatschappij en de koper van het geheel is afgerond. In dat kader zijn
bij notariële akte van 5 september 2023 de inventaris van de eigenaar van de
bedrijfslocatie, de bedrijfslocatie zelf, de door failliet geleasete
bedrijfsmiddelen en de inventaris en voorraad van failliet zelf door of namens
de verschillende rechthebbenden aan de koper verkocht en geleverd tegen
betaling van een bedrag van in totaal EUR 6.349.200 (exclusief
overdrachtsbelasting). Dit bedrag is als volgt aan de betrokkenen
toegekomen:
EUR 1.975.800,00 aan de leasemaatschappij;
EUR 3.701.062,50 aan de bank uit hoofde van haar zekerheidsrechten;
EUR 200.000,00 aan de boedel vanwege afspraken tussen de bank en
de boedel met betrekking tot de verkoop van de bedrijfslocatie;
EUR 250.000,00 aan de boedel in verband met het bodemvoorrecht van
de Belastingdienst op de inventaris van failliet;
EUR 173.937,50 aan de boedel als boedelbijdrage (inclusief btw) in
verband met de ten behoeve van de bank als zekerheidsgerechtigde te
gelde gemaakte goederen; en
EUR 48.400,00 aan de boedel als boedelbijdrage (inclusief btw) in
verband met de verkoop van de geleasete goederen.
09-10-2023
4
Zie hiervoor onder 6.4 (Beschrijving). 07-07-2023
3
Toelichting
Zie hiervoor onder 6.4 (Beschrijving).
07-07-2023
3
6.7 Boedelbijdrage
6.8 Werkzaamheden doorstarten onderneming
7.1 Boekhoudplicht
7.2 Depot jaarrekeningen
7.3 Goedkeuringsverklaring accountant
7.4 Stortingsverplichting aandelen
7.5 Onbehoorlijk bestuur
Toelichting
Zie hiervoor onder 6.4 (Beschrijving).
07-07-2023
3
Onderzoek, contact diverse geïnteresseerde partijen, contact taxateur. 03-01-2023
1
Opstellen koopovereenkomst, onderhandelingen, contact rechter-commissaris,
contact diverse.
07-07-2023
3
Diverse verrichtingen en correspondentie closing. 09-10-2023
4
7. Rechtmatigheid
De curator heeft de beschikbare boekhouding veilig gesteld. Een deel van de
boekhouding van International Metal Trading bevindt zich bij het Openbaar
Ministerie.
De curator onderzoekt of voldaan is aan de boekhoudplicht.
03-01-2023
1
De curator heeft de administratie die zich bij het Openbaar Ministerie bevindt
inmiddels geïnventariseerd.
07-04-2023
2
De jaarrekeningen over 2020 en 2018 zijn tijdig gedeponeerd. De
jaarrekeningen 2019, 2017 en 2016 zijn te laat gedeponeerd (respectievelijk 5
januari 2021, 27 juni 2019 en 28 februari 2018)
03-01-2023
1
Zowel in 2019 als in 2020 heeft de betrokken accountant aangegeven zich van
een oordeel te willen onthouden in verband met het ontbreken van voldoende
en geschikte controle-informatie. De curator zal hier nog nader onderzoek naar
doen.
03-01-2023
1
Een mogelijke vordering volgend uit het niet storten van de aandelen is
verjaard. Derhalve zal de curator hier geen onderzoek naar doen.
03-01-2023
1
7.5 Onbehoorlijk bestuur
7.6 Paulianeus handelen
7.7 Toelichting rechtmatigheid
7.8 Werkzaamheden rechtmatigheid
8.1 Boedelvorderingen
Toelichting
In onderzoek.
03-01-2023
1
Toelichting
In onderzoek.
03-01-2023
1
De curator start zijn rechtmatigheidsonderzoek op. 03-01-2023
1
De curator zet zijn rechtmatigheidsonderzoek voort. 09-10-2023
4
De curator is nog bezig met zijn rechtmatigheidsonderzoek en verwacht dit de
komende of de daaropvolgende verslagperiode af te kunnen ronden.
09-04-2024
6
De curator is nog bezig met zijn rechtmatigheidsonderzoek en verwacht dit in
de komende verslagperiode af te ronden.
09-07-2024
7
De curator is doende zijn rechtmatigheidsonderzoek af te ronden. 16-10-2024
8
De curator verwacht in de volgende verslagperiode het
rechtmatigheidsonderzoek af te kunnen ronden.
16-04-2025
10
De curator is geconfronteerd met externe omstandigheden die ertoe hebben
geleid dat hij het rechtmatigheidsonderzoek nog niet af kan ronden.
16-07-2025
11
Onderzoek. 03-01-2023
1
Onderzoek. 09-10-2023
4
8. Crediteuren
€ 207.963,47
07-04-2023
2
8.2 Pref. vord. van de fiscus
8.3 Pref. vord. UWV
Toelichting
Het UWV heeft een boedelvordering van EUR 207.963,47 ingediend.
€ 227.845,85
Toelichting
Het UWV heeft een aangepaste boedelvordering van € 227.845,85 ingediend.
07-07-2023
3
€ 1.535.562,00
03-01-2023
1
€ 2.169.100,00
Toelichting
De Belastingdienst heeft een preferente vordering van EUR 2.169.100,00
ingediend.
07-04-2023
2
€ 2.412.394,00
Toelichting
Onderdeel van deze vordering is een aanslag vennootschapsbelasting voor
het boekjaar 2023 van € 243.294,00 waartegen de curator bezwaar heeft
gemaakt.
De vordering van de belastingdienst zal vermoedelijk verlaagd worden als
gevolg van de uitkomst van de hiervoor in punt 1.2 genoemde procedure.
07-07-2023
3
€ 2.412.394,00
Toelichting
Zie onder 1.2 met betrekking tot de genoemde procedure.
09-10-2023
4
Toelichting
De belastingdienst heeft aangekondigd dat zij voor hoge bedragen extra
vorderingen in zal dienen.
16-07-2025
11
8.3 Pref. vord. UWV
8.4 Andere pref. crediteuren
8.5 Aantal concurrente crediteuren
8.6 Bedrag concurrente crediteuren
8.7 Verwachte wijze van afwikkeling
8.8 Werkzaamheden crediteuren
€ 199.169,79
Toelichting
Het UWV heeft een preferente vordering van EUR 199.169,79 ingediend.
07-04-2023
2
€ 215.725,08
Toelichting
Het UWV heeft een aangepaste vordering van € 215.725,08 ingediend.
07-07-2023
3
61
03-01-2023
1
89
07-04-2023
2
94
07-07-2023
3
95
09-10-2023
4
€ 17.143.747,79
03-01-2023
1
€ 24.557.714,86
07-04-2023
2
€ 24.571.300,51
07-07-2023
3
€ 24.512.422,62
09-10-2023
4
Op dit moment kunnen geen uitspraken worden gedaan over de
verwachtingen voor preferente en concurrente schuldeisers.
03-01-2023
1
8.8 Werkzaamheden crediteuren
9.1 Naam wederpartijen
9.2 Aard procedures
9.3 Stand procedures
9.4 Werkzaamheden procedures
10.1 Plan van aanpak
Correspondentie, inventariseren schuldenlast. 03-01-2023
1
9. Procedures
10. Overig
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
Het verkopen van materieel actief;
Het onderzoeken van de mogelijkheid van een doorstart;
Inzichtelijk maken van de debiteurenportefeuille / het innen van
debiteuren;
Het voorgaande in samenspraak met ABN AMRO als zekerheidsgerechtigde.
Het afwikkelen van aanspraken van derden op zaken van International
Metal Trading (of zaken die zich bij haar bevinden);
Het verkrijgen van goed inzicht in de lopende fiscale procedures en het
(daar waar dat opportuun is) ondernemen van actie;
Het verrichten van rechtmatigheidsonderzoek;
Verdere inventarisatie van de schuldpositie.
03-01-2023
1
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
Het verkopen van het resterende materieel actief (al dan niet in het
kader van een doorstart);
Inzichtelijk maken van de debiteurenportefeuille / het innen van
debiteuren;
Het voorgaande in samenspraak met ABN AMRO als zekerheidsgerechtigde.
Het afwikkelen van de resterende aanspraken van derden op zaken van
IMT (of zaken die zich bij haar bevinden);
Verdere inventarisatie van de schuldpositie;
07-04-2023
2
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
Het verrichten van rechtmatigheidsonderzoek;
Het monitoren van de lopende (strafrechtelijke / fiscale) procedures en
daar waar nodig actie ondernemen.
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
afronding van de verkooptransactie (zie hiervoor onder 6.4
(Beschrijving);
voortzetting debiteurenincasso;
nadere inventarisatie van de schuldpositie;
voortzetting rechtmatigheidsonderzoek;
monitoring en eventuele nuttige of noodzakelijke acties in het kader van
de lopende procedures.
07-07-2023
3
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
voortzetting onderzoek en zo mogelijk tegeldemaking activa failliet;
voortzetting debiteurenincasso;
voortzetting rechtmatigheidsonderzoek;
nadere inventarisatie schuldpositie;
monitoring procedures.
09-10-2023
4
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
voortzetting onderzoek en zo mogelijk tegeldemaking activa failliet;
voortzetting debiteurenincasso;
voortzetting rechtmatigheidsonderzoek;
nadere inventarisatie schuldpositie;
monitoring procedures.
09-04-2024
6
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties:
voortzetting onderzoek en zo mogelijk tegeldemaking activa failliet;
voortzetting debiteurenincasso;
voortzetting rechtmatigheidsonderzoek;
nadere inventarisatie schuldpositie;
monitoring procedures.
16-01-2025
9
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties: voortzetting onderzoek en zo mogelijk tegeldemaking activa
failliet; voortzetting debiteurenincasso; Afronding rechtmatigheidsonderzoek;
nadere inventarisatie schuldpositie; monitoring procedures.
16-04-2025
10
De curator zal de aanstaande verslagperiode (met name) gebruiken voor de
volgende acties: voortzetting onderzoek en zo mogelijk tegeldemaking activa
failliet; voortzetting debiteurenincasso; Afronding rechtmatigheidsonderzoek;
nadere inventarisatie schuldpositie; monitoring procedures, het treffen van een
minnelijke regeling met het OM en ABN AMRO bank aangaande de door het OM
beslagen creditgelden.
16-07-2025
11
10.2 Termijn afwikkeling faillissement
10.3 Indiening volgend verslag
10.4 Werkzaamheden overig
Bijlagen
Over de verwachte afwikkelingsduur kunnen in dit stadium van het
faillissement nog geen uitspraken worden gedaan.
03-01-2023
1
Bijlagen
